Ремонт арендуемых помещений при усн

Были закуплены оконные блоки, разные строительные материалы, инструмент и т. Вопрос: можно ли взять в расходы данные затраты; какие документы надо иметь чтобы со стороны контролирующих органов не было претензий например, надо ли составить акты, если ремонт произведен своими силами, применять ли какие-либо нормы списания строительных материалов и т. Многие компании ведут бизнес в арендованных помещениях, подгоняя их под свои нужды, например, разделяют или объединяют помещения, ставят системы видеонаблюдения, оформляют пространство в корпоративном стиле. Как квалифицировать такие работы? Ведь от их правильной квалификации зависит возможность учесть данные расходы для целей налогообложения прибыли. По общему правилу, зафиксированному в ст.

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО - +7 (499) 653-60-72 Доб. 448
  • Санкт-Петербург и Лен. область - +7 (812) 426-14-07 Доб. 773

Согласно п. Согласно пп. Причем в расходах он сможет признать и стоимость аренды на основании подпункта 4 пункта 1 статьи Стороны договорились, что стоимость работ должна возмещаться арендодателем путем зачета в счет оплаты стоимости аренды. Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Подробности и удобная таблица — в данном материале. Перечень расходов, которые можно учесть на упрощенке, приведен в статье То есть, датой получения доходов признается день поступления денежных средств, получения иного имущества или погашения задолженности другими способами п. Как оформить расходы на ремонт арендованного помещения при УСН?

Разумеется, сэкономить можно на количестве арендуемых квадратных. расходы на ремонт арендованного помещения при УСН? материалов для текущего ремонта помещения (арендуемого у города). Сделали ремонт. Об особенностях учета расходов на ремонт помещений при УСНО читайте в Учет расходов на ремонт арендуемых помещений.

Усн расходы на ремонт арендуемого помещения

Бизнес в арендованном помещении: как учесть расходы на ремонт Услуги по уборке помещения при усн УСН Ответ: Плательщиками страховых взносов являются страхователи, определяемые в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования, к которым относятся лица, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, в том числе организации пп. Согласно ч. Исходя из условий рассматриваемого вопроса Организация производит компенсационные выплаты стоимости путевок для отдыха детей сотрудников в оздоровительном лагере, при этом выплаты производятся непосредственно работникам. При буквальном прочтении перечня выплат, на которые не начисляются страховые взносы, установленного ст. Вместе с тем, как следует из условий рассматриваемого вопроса, факт наличия трудовых отношений между работодателем и его работниками сам по себе не свидетельствует о том, что все выплаты, произведенные работникам, представляют собой оплату их труда, поскольку указанные компенсации стоимости путевок предусмотрены коллективным договором и не зависят от квалификации сотрудника, выполняемой им работы. Трудовые отношения —это отношения, основанные на соглашении между работниками и работодателем о личном выполнении работником за плату трудовой функции ст. В соответствии со ст. В силу ст. В отличие от трудового договора коллективный договор представляет собой правовой акт, регулирующий социально-трудовые отношения в организации или у индивидуального предпринимателя и заключаемый работниками и работодателем в лице их представителей ст. Выплаты социального характера, основанные на коллективном договоре, не являющиеся стимулирующими, не зависящие от квалификации работников, сложности, качества, количества, условий выполнения самой работы, не являются оплатой труда работников вознаграждением за труд , в том числе и потому, что не предусмотрены трудовыми договорами. Следовательно, такие выплаты, исходя из их правовой природы, не являются объектом обложения страховыми взносами и не подлежат включению в базу для начисления страховых взносов. Данную позицию подтверждают мнения судов Постановление Арбитражного суда Северо-Западного округа от Однако справедливости ради следует отметить, что Минтруд России, рассматривая схожую ситуации в своем Письме от Такова позиция судей. При этом контролеры соглашаются с судьями только лишь в ситуации, когда работодатель платит за такие путевки непосредственно предоставившей их организации. Если организация примет решение следовать позиции судов и не облагать выплаченные суммы компенсации страховыми взносами, то свою позицию ей, скорее всего, будет необходимо отстаивать в судебном порядке. Разумова И. Мнение эксперта основано на положениях законодательства, действующего на дату подготовки консультации Если Вы не нашли ответа на свой вопрос, обращайтесь к нам за консультацией. Мы с удовольствием ответим на Ваш вопрос на основании проверенных документов, включенных в Систему Консультант Плюс. Можно ли при УСНО учесть в расходах капвложения в арендованное имущество УСН Ответ: Плательщиками страховых взносов являются страхователи, определяемые в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования, к которым относятся лица, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, в том числе организации пп. Ремонт арендованных основных средств может быть выполнен: Ремонт, реконструкция или модернизация? Поскольку в бухучете и при налогообложении операции по восстановлению арендованного имущества отражаются по-разному, важно правильно их классифицировать.

Ремонт арендуемых помещений при усн

Полная информация Аптеки, применяющие УСНО, в основном выбирают объект налогообложения "доходы минус расходы", так что вопрос учета расходов для них стоит особенно остро. При этом часть из них является собственниками помещений, в которых расположены аптеки, а часть арендует нежилые помещения.

Об особенностях учета расходов на ремонт помещений при УСНО читайте в предложенном материале. В настоящее время большое число аптек расположено на первых этажах многоквартирных домов далее - МКД : выкупаются квартиры, помещения переводятся в нежилые, делаются ремонты и открываются аптеки.

В новых домах предусмотрены отдельные нежилые помещения на первых этажах. Относительно недавно для собственников квартир и нежилых помещений в МКД были введены взносы на капитальный ремонт общего имущества. Какова природа этих платежей? Подпунктом 1 п. Согласно п. На основании п. Получается, что организация, которой на праве собственности принадлежит нежилое помещение, встроенное в МКД, обязана нести расходы на содержание общего имущества собственников в многоквартирном жилом доме, в том числе на его техническое обслуживание.

Можно ли учесть в расходах при УСНО взносы на капитальный ремонт общего имущества? В соответствии с пп. Материальные расходы принимаются в порядке, предусмотренном для исчисления налога на прибыль организаций ст. В силу пп. При этом затраты принимаются при условии их соответствия критериям, указанным в п. Расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты.

Под обоснованными расходами понимаются экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме. Расходами признаются любые затраты при условии, что они произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода. Из приведенных норм следует, что суммы уплаченных организацией обязательных взносов на капитальный ремонт общего имущества МКД учитываются в расходах при исчислении базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСНО.

Данного мнения придерживаются и представители Минфина России в Письмах от Указанные расходы могут быть подтверждены, в частности, счетом-квитанцией, а также платежными документами, свидетельствующими об уплате взносов на капитальный ремонт общего имущества.

Не все организации и индивидуальные предприниматели, занимающиеся аптечным бизнесом, являются счастливыми обладателями собственного помещения. Иногда приобретать помещение в собственность и экономически необоснованно. В этом случае оно берется в аренду.

На основании ст. В процессе деятельности арендованное помещение и оборудование, находящиеся в нем, требуют ремонта, затраты на который достаточно велики. Можно ли учесть при УСНО затраты на текущий ремонт арендованного помещения?

Какие здесь есть подводные камни? Согласно пп. Далее мы будем говорить о текущем ремонте, под которым понимается ремонт, осуществляемый с периодичностью менее одного года для поддержания объектов основных фондов в рабочем состоянии Письмо Госкомстата России от Таким образом, нормы гл. Контролирующие органы также считают, что затраты на текущий ремонт арендованного помещения учитываются в расходах при УСНО Письма Минфина России от Москве от Не возражают они и против учета в расходах при определении базы по налогу при УСНО затрат на ремонт оборудования, например системы вентиляции и кондиционирования, в арендуемых офисных помещениях Письмо Минфина России от Только данные затраты надо учитывать на основании пп.

Вопросы относительно обоснованности учета затрат на ремонт при аренде помещения могут возникнуть у контролеров, если ремонт сделан раньше, чем заключен договор аренды. На практике такая ситуация возникает достаточно часто: арендуемое помещение требует "косметического" ремонта а зачастую - и капитального , который готов сделать арендатор за свой счет, после чего будет заключен и зарегистрирован в установленном порядке договор аренды.

К сведению. Договор аренды здания или сооружения, заключенный на срок не менее года, подлежит государственной регистрации и считается заключенным с момента такой регистрации п. Договор аренды нежилых помещений, заключенный на срок менее одного года, не подлежит государственной регистрации и считается заключенным с момента, определяемого в соответствии с п.

Если в силу закона для заключения договора необходима также передача имущества, договор считается заключенным с момента передачи соответствующего имущества ст. В рассматриваемом случае помещение передается арендатору по подписываемому сторонами передаточному акту или иному документу о передаче. В Письме от Данной позиции налоговики придерживаются при проверках и сегодня: если нет объекта ремонта - арендованного помещения по договору аренды, - то нет и расходов на его ремонт.

Противоположную точку зрения придется отстаивать в суде. Рекомендуем при заключении договора аренды нежилого помещения, которое требует ремонта, внимательно отнестись к вопросам сопоставления даты договора аренды и даты договора на проведение ремонтных работ. Необходимо обратить внимание и на положения договора аренды, в целом касающиеся обязанности проведения ремонта. Поясним сказанное. Согласно ст. Арендатор обязан поддерживать имущество в исправном состоянии, производить за свой счет текущий ремонт и нести расходы на содержание имущества, если иное не установлено законом или договором аренды.

Действующее законодательство позволяет установить в договоре аренды свои правила проведения как капитального, так и текущего ремонта.

Если в договоре аренды сказано, что ремонт капитальный, текущий проводит арендодатель, то арендатор не вправе учитывать затраты на проведение ремонта в расходах при УСНО, в том числе текущего. Соответственно, при заключении договора аренды нежилого помещения необходимо уделить особое внимание положениям, касающимся всех видов ремонта. В том числе от этого будет зависеть правомерность учета арендатором расходов при УСНО.

Если аптечная организация является собственником нежилого помещения, в котором она находится, то суммы уплаченных обязательных взносов на капитальный ремонт общего имущества МКД учитываются в расходах при исчислении базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСНО. Затраты на текущий ремонт арендованного помещения учитываются в расходах при УСНО, если иное не установлено договором аренды и затраты осуществлены после заключения этого договора в установленном порядке.

Если вы не нашли на данной странице нужной вам информации, попробуйте воспользоваться поиском по сайту:. Вернуться на предыдущую страницу. Целью данного Закона является стимулирование добровольного страхования жилья граждан. Законом устанавливается, что органы государственной власти субъектов РФ вправе разрабатывать, утверждать и реализовывать программы организации возмещения ущерба, причиненного расположенным на территориях субъектов РФ жилым помещениям граждан, с использованием механизма добровольного страхования.

Законопроект разработан Министерством цифрового развития, связи и массовых коммуникаций Российской Федерации во исполнение пункта 6 раздела VI плана мероприятий "дорожной карты" по развитию конкуренции в отраслях экономики Российской Федерации и переходу отдельных сфер естественных монополий из состояния естественной монополии в состояние конкурентного рынка на - годы.

Его реализация направлена на снижение барьеров доступа на рынок, решению задач технологического развития страны, ускорению строительства современных сетей связи, в том числе в сельской местности. В целях возможности смягчения административного наказания при совершении водителем правонарушения, связанного с оставлением места ДТП в случаях, когда отсутствуют серьезные последствия для его участников, законопроектом предлагается внести изменение в часть 2 статьи Законопроект разработан в целях создания системы учета сведений о населении, обеспечивающей их достоверность и непротиворечивость.

В соответствии с законопроектом в федеральный ресурс о населении включаются базовые фамилия, имя, отчество при наличии , дата и место рождения и смерти, пол, реквизиты записи акта гражданского состояния о рождении и смерти, СНИЛС, ИНН и иные и дополнительные семейное положение, родственные связи и иные сведения о физическом лице.

Дата размещения статьи: Последние новости Бесплатная консультация юриста по телефонам:. Навигация Главная Новости Вопрос-ответ Контакты. Статьи Общие вопросы предпринимательской деятельности Правовые формы предпринимательской деятельности Предпринимательские договоры Отдельные виды предпринимательской деятельности Иные вопросы.

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:. Часто компания в собственном офисном здании устанавливает новые пластиковые окна, меняет двери. К каким расходам — капитальным или текущим — относятся такие затраты и как их отражать в бухгалтерском и налоговом учете, расскажем в этой статье.

К капитальному ремонту зданий и сооружений относятся работы по восстановлению или замене их отдельных частей или целых конструкций, деталей и инженерно-технического оборудования — в связи с их физическим износом и разрушением — на более долговечные и экономичные, улучшающие их эксплуатационные показатели.

Исключение — полная замена основных конструкций, срок службы которых является наибольшим каменные и бетонные фундаменты, все виды стен здания, трубы подземных сетей, опоры мостов и т. Текущий ремонт заключается в систематически и своевременно проводимых работах по предупреждению износа конструкций, отделки, инженерного оборудования, а также по устранению мелких повреждений и неисправностей. Таким образом, демонтаж окон, дверей, установка дверных блоков и дверей, металлопластиковых окон могут быть классифицированы как капитальный ремонт.

Расходы по аренде помещения при УСН Эти статьи делят все доходы на выручку от реализации и внереализационные доходы. Основной вопрос который возникает при учете доходов от аренды при УСН, к каким доходам при расчете единого налога отнести плату, полученную за сдачу имущества в аренду, — к выручке от реализации или внереализационным доходам.

В общем случае доход от сдачи имущества в аренду является внереализационным. Однако он может учитываться и в составе выручки от реализации.

Критерий для отнесения арендной платы к выручке Налоговым кодексом РФ не установлен Однако он содержит условие для включения расходов, связанных со сдачей имущества в аренду, в расходы от реализации. Арендаторы приходят и уходят, поэтому снабжающим организациям проще заключить один долгосрочный договор с владельцем помещения, чем постоянно перезаключать договоры с его клиентами.

Аптеки, применяющие УСНО, в основном выбирают объект налогообложения "доходы минус расходы", так что вопрос учета расходов для них стоит особенно остро. Многие компании ведут бизнес в арендованных помещениях, подгоняя их под свои нужды, например, разделяют или объединяют помещения, ставят системы видеонаблюдения, оформляют пространство в корпоративном стиле. Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса.

Возможно, они окажутся полезными для Вас. Материалы для текущего ремонта арендованного имущества можно учитывать в расходах по УСН. Но при условии, что в договоре аренды нет оговорки о том, что расходы на текущий ремонт несет арендодатель.

Арендатор учитывает расходы на текущий ремонт после оплаты материалов и их замены подп. В части 2 статьи ГК РФ сказано, что арендатор обязан поддерживать имущество в исправном состоянии, производить за свой счет текущий ремонт и нести расходы на содержание имущества, если иное не установлено законом или договором аренды. Если организация платит единый налог с разницы между доходами и расходами, расходы на ремонт арендованных основных средств можно учесть в составе расходов при расчете единого налога подп.

Суммы НДС, уплаченного поставщикам подрядчикам , также уменьшают налоговую базу подп. При этом расходы на ремонт арендованного имущества учитывайте, если произведенные расходы соответствуют критериям пункта 1 статьи Налогового кодекса РФ — то есть обоснованы и документально подтверждены п. Бизнес в арендованном помещении: как учесть расходы на ремонт Если у Вас появились вопросы в области бухгалтерского учета, налогообложения, права или кадров и Вам нужен ответ на основании законодательной базы с ссылками на первоисточники, смело обращайтесь к нам.

Опытные специалисты практики подготовят ответ с обоснованием и выводами по Вашему вопросу. Плательщиками страховых взносов являются страхователи, определяемые в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования, к которым относятся лица, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, в том числе организации пп.

Организация будет брать в аренду помещение под офис. Помещение требует ремонт примерно рублей. Цитата Сайт "Упрощенка" Учет материалов на ремонт арендованного здания : ВопросМожно ли включать в расходы на УСН доходы минус расходы приобретение строительных материалов для текущего ремонта помещения арендуемого у города. Поэтому порядок признания будет такой Организация, применяющая упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения доходы минус расходы Вправе ли организация учесть расходы, связанные с текущим ремонтом арендованного помещения?

Письмо Минфина России от 3 апреля г. Включить расходы на капитальный ремонт арендованного помещения, если это не предусмотрено договором аренды, арендатор не вправе. Таким образом, единый налог УСН "Доходы минус расходы" обычный налог не может быть меньше минимального налога, то есть Доходы организации составили руб. Названные статьи расходов по УСН доходы минус расходы не могут дополняться другими видами затрат, их список исчерпывающий.

Ремонт арендованного помещения при усн

Арендует помещения у ИП. Сделали ремонт, есть все документы. У ИП, как мне кажется, не могут быть ОС, а только личное имущество. У нас идет спор с директором, он утверждает, что предыдущий бухгалтер его уверил, что все расходы включаются Добрый вечер! Сами себе жизнь усложняете: ну и что, что помещение принадлежит физ. Если договором аренды предусмотрено, что ремонт производится арендатором, смело берете в расход. Также организация на УСН вправе учесть расходы на текущий ремонт, если в договоре аренды вовсе нет положения об этом.

Может ли ООО при УСН (доходы минус расходы) учесть затраты на ремонт арендуемого помещения?

Полная информация Аптеки, применяющие УСНО, в основном выбирают объект налогообложения "доходы минус расходы", так что вопрос учета расходов для них стоит особенно остро. При этом часть из них является собственниками помещений, в которых расположены аптеки, а часть арендует нежилые помещения. Об особенностях учета расходов на ремонт помещений при УСНО читайте в предложенном материале. В настоящее время большое число аптек расположено на первых этажах многоквартирных домов далее - МКД : выкупаются квартиры, помещения переводятся в нежилые, делаются ремонты и открываются аптеки. В новых домах предусмотрены отдельные нежилые помещения на первых этажах. Относительно недавно для собственников квартир и нежилых помещений в МКД были введены взносы на капитальный ремонт общего имущества. Какова природа этих платежей?

Ведь у каждого арендатора свой взгляд на то, как должен выглядеть офис, торговый зал или производственное помещение. И здесь важны не только месторасположение и метраж, но и планировка и отделка помещения. Поэтому на практике арендаторы нередко производят улучшения арендованного имущества. Также организация на УСН вправе учесть расходы на текущий ремонт, если в договоре аренды вовсе нет положения об этом. Если же проведенный ремонт считается капитальным, то учесть расходы арендатор сможет лишь в случае, когда согласно договору обязанность по этому виду ремонта лежит именно на нем. Многие компании ведут бизнес в арендованных помещениях, подгоняя их под свои нужды, например, разделяют или объединяют помещения, ставят системы видеонаблюдения, оформляют пространство в корпоративном стиле.

Сделали ремонт. Об особенностях учета расходов на ремонт помещений при УСНО читайте в Учет расходов на ремонт арендуемых помещений. УСН Ответ: Плательщиками страховых взносов являются страхователи, определяемые. Текущий ремонт входит в вроде бы не должен ни при ОСН, ни при УСН.

Расходы по аренде помещения при УСН Бизнес в арендованном помещении: как учесть расходы на ремонт Были закуплены оконные блоки, разные строительные материалы, инструмент и т. Вопрос: можно ли взять в расходы данные затраты; какие документы надо иметь чтобы со стороны контролирующих органов не было претензий например, надо ли составить акты, если ремонт произведен своими силами, применять ли какие-либо нормы списания строительных материалов и т. Если организация платит единый налог с доходов, то расходы на ремонт основных средств налоговую базу не уменьшают. Если организация платит единый налог с разницы между доходами и расходами, расходы на ремонт основных средств можно учесть в составе расходов при расчете единого налога.

Основной вопрос который возникает при учете доходов от аренды при УСН, к каким доходам при расчете единого налога отнести плату, полученную за сдачу имущества в аренду, — к выручке от реализации или внереализационным доходам. В общем случае доход от сдачи имущества в аренду является внереализационным. Однако он может учитываться и в составе выручки от реализации. Критерий для отнесения арендной платы к выручке Налоговым кодексом РФ не установлен Однако он содержит условие для включения расходов, связанных со сдачей имущества в аренду, в расходы от реализации. Арендаторы приходят и уходят, поэтому снабжающим организациям проще заключить один долгосрочный договор с владельцем помещения, чем постоянно перезаключать договоры с его клиентами. Да и последним удобней работать только с арендодателем, а не с энным количеством разных служб. Когда арендодатель может считаться посредником Оформляя посреднический договор с арендатором, упрощенцы, как правило, надеются уйти от необходимости платить налог с сумм, перечисляемых арендатором в возмещение его коммунальных расходов.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Важная тема. Реконструкция и ремонт как учесть расходы
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 5
  1. Никодим

    красота

  2. Саломея

    Полностью разделяю Ваше мнение. Я думаю, что это хорошая идея.

  3. Лазарь

    Я думаю, что Вы не правы. Я уверен. Могу отстоять свою позицию. Пишите мне в PM, поговорим.

  4. Радим

    Вы не правы. Я уверен. Давайте обсудим это. Пишите мне в PM.

  5. dacomra

    Где то я это уже видел

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных